Ah sim, receita e lucro. Quando eu estava começando, eu também frequentemente trocava as palavras.
Eu pensei que eles significavam semelhante, os mesmos números que você olha ao decidir se o seu negócio está indo bem. Você poderia intercambiá-los em seu depoimento, e o pensamento significaria basicamente o mesmo.
Depois de aprender um pouco sobre o lado empresarial e contábil das coisas, aprendi que os dois termos têm muitas diferenças. Você não pode usá-los intercambiavelmente como eu pensei inicialmente.
Ao examinar as finanças do seu negócio, é crucial entender o significado e as diferenças entre 'receita' e lucro. Diferenciar entre os dois permite estruturar melhores planos para melhorar o número que precisa ser melhorado.
Enquanto leigos usam esses termos quase intercambiavelmente, eles são dois conceitos relacionados, mas têm significados diferentes. O uso desses termos para os objetivos e propósitos errados pode levar a inconsistências, ou até mesmo erros, na função orçamentária e contábil.
Olhei para trás meus negócios no passado e meu uso desses dois termos. Acho que os usei errado naquela época.
Bem, você vive e aprende. Agora não cometo o mesmo erro. E nem você deveria, uma vez que você sabe a diferença entre eles.
Continue lendo e saiba mais sobre receita, lucro e as diferenças entre os dois.
O que é receita?
Receita é o valor recebido por uma empresa das atividades empresariais. A receita é geralmente calculada multiplicando o número de unidades vendidas pelo preço unitário, seja para crédito ou dinheiro.
No caso das empresas de serviços, a receita é o valor recebido pelos serviços, seja para crédito ou dinheiro.
Se você é uma empresa de merchandising ou uma entidade de serviços, então as vendas no varejo de seus produtos ou o pagamento de seus serviços, respectivamente, são as receitas.
Para uma definição mais simples, as receitas são simplesmente todo o dinheiro gerado antes de deduzir quaisquer despesas. A receita também é referida como a "linha superior" porque o valor é o item de primeira linha em uma demonstração de resultados.
Receita de vendas
O termo "receita de vendas" é frequentemente usado intercambiavelmente com "receita". O valor mostra o valor total que o negócio gera com a venda de mercadorias ou mercadorias.
Mesmo que os dois sejam intercambiáveis, porém, nem toda a receita é derivada da venda de bens ou serviços. Há também outras fontes de receita, como juros e dividendos ganhos, e elas podem ser adicionadas à receita de vendas como um item de linha separada para encontrar a receita total.
Este número pode ser quebrado ainda mais para saber duas coisas. Uma delas são os recibos totais das vendas de serviços ou bens (receita bruta de vendas); outro é o valor resultante levando em consideração deduções da receita bruta de vendas relacionadas a descontos e retornos (receita líquida de vendas).
Estas são as duas classificações de receitas de vendas.
- A receita bruta de vendas diz respeito a todas as vendas de produtos e faturamento da venda de mercadorias ou serviços, seja em dinheiro ou crédito. O valor bruto não leva em descontos de vendas de computação ou retorno do produto.
- A receita líquida de vendas é o valor bruto menos descontos, retornos e subsídios.
Para ilustrar a diferença entre os dois, pegue este exemplo de transação única.
Sua empresa vende um produto por US$ 3.000 e oferece um desconto de 10% nas vendas quando o cliente paga antecipadamente. Digamos que um cliente faça exatamente isso: o valor bruto da receita de vendas para essa transação é de US $ 3.000, e o valor líquido de vendas é de US $ 2.700[$3,000 – $300 sales discount ($3,000 x 10%)] .
Isso não quer dizer que a receita bruta não seja uma métrica útil. Esse montante ainda fornece uma visão valiosa, particularmente sobre a capacidade do seu negócio ou bens para vender e a capacidade de que ele terá lucro.
No entanto, quando você compra um negócio existente, você não se concentra nos valores da receita bruta. Se a empresa oferecer muitos descontos ou subsídios, então os valores brutos e líquidos de receita podem estar longe um do outro.
Leia também: Qual é o fluxo de receita da Venmo?
Receitas acumuladas e não merecidas
A contabilidade tem conceitos especiais de receita, ou seja, receitas acumuladas e não merecidas. A receita acumulada é a receita obtida enquanto ainda não é paga por um cliente.
Por exemplo, uma empresa vende US$ 1.000 em mercadorias em termos líquidos de 15. Isso significa que o comprador não precisa pagar até 15 dias após a compra, e a empresa vendedora só faturará nesse momento.
A receita dessa transação é considerada como receita acumulada. A partir de uma posição contábil, isso é considerado como parte da receita de primeira linha da demonstração de resultados.
A receita não obtida é o valor que um comprador pré-paga por serviços ou bens que não foram entregues. Se uma empresa requer pré-pagamento para compra, então ela não registraria essa receita primeiro na demonstração de resultados; eles não são merecidos.
Uma vez entregues os bens ou serviços relativos ao pré-pagamento, a empresa transfere a receita de não ganhos para ganhos. Isso significa que agora eles o reconhecem na receita de topo da demonstração da posição financeira.
O que é lucro?
O lucro refere-se às receitas totais menos as despesas incorridas pela empresa. Considerando que a receita é frequentemente referida como a "linha superior", a renda é muitas vezes chamada de "linha de fundo" porque é encontrada na parte inferior da demonstração de resultados.
Embora a receita considere apenas o valor recebido das operações, o lucro considera tanto as entradas (receitas) quanto as saídas (despesas) de caixa e recursos
Tipos de lucro
Existem três tipos de lucro ilustrados em uma demonstração formal de desempenho financeiro ou demonstração de resultados.
- Lucro bruto é a quantidade de vendas menos custo das mercadorias vendidas. Para ilustrar o conceito de custo das mercadorias vendidas, aqui está um exemplo.
Suponha que você, como uma empresa varejista, compre mercadorias no valor de US $ 10.000, para vender a uma marcação de 20%, ou US $ 12.000 (US $ 10.000 x 120%).
Se você vender todas essas mercadorias, você recebe uma receita de $12.000. O custo da mercadoria comprada (mercadorias vendidas) é de US $ 10.000, então seu lucro bruto com as transações é de US $ 2.000 (US $ 12.000-US $ 10.000).
Outro termo para lucro bruto é a margem bruta.
- O lucro operacional refere-se a despesas operacionais de lucro bruto menos. Em uma demonstração de resultados, às vezes há um item de linha chamado "renda de operações contínuas", que é basicamente o mesmo que o lucro operacional.
Para ilustrar, imagine que você tem um lucro bruto de $100.000. As despesas relacionadas à publicidade, produção e outros custos associados às operações do negócio foram de US$ 50.000.
O lucro operacional total é de US $ 50.000 depois de deduzir essas despesas do lucro bruto.
- O lucro líquido é o rendimento restante depois de todas as despesas terem sido pagas. Continuando o exemplo de lucro operacional, suponha que outras despesas (despesas financeiras, despesas administrativas, como serviços públicos e aluguel) totalizassem US$ 25.000.
O lucro líquido da empresa será de US$ 25 mil.
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O lucro operacional não é frequentemente refletido em uma demonstração de resultados, mas o lucro bruto e líquido estão sempre incluídos. É por isso que bruto e líquido são os dois tipos de lucros mais frequentemente mencionados.
Ganho na venda
Há um tipo particular de ganho referido como um ganho. Para entender isso, deixe-me delinear o conceito de ativos fixos e depreciação.
Ativos fixos são aqueles investimentos de uma empresa em propriedades físicas utilizadas em operações e duram mais de um ano. Exemplos disso são equipamentos de computador, móveis de escritório ou um novo edifício de escritórios.
Com o tempo, o valor dos ativos fixos se deteriora, e a taxa depende do método aplicado por uma empresa. O mais comum, porém, é o método de linha reta, onde a quantidade de declínio anual no valor é constante.
Esse processo é chamado de depreciação e atua como a distribuição da despesa (preço de compra do imóvel, planta ou equipamento) ao longo da vida útil do ativo (conforme avaliado por um avaliador independente).
Por exemplo, suponha que você compre uma impressora 3D para uso em operações no valor de US $ 2.000, com uma vida útil de dez anos. A depreciação anual é de 200 dólares, ou 2.000/10 anos.
O valor contábil ou o valor de transporte é o preço de compra menos a depreciação total acumulada ao longo dos anos. Em dois anos, a depreciação total seria de US$ 400, e o valor do livro seria de US$ 1.600 (US$ 2.000 – US$ 400).
Em quatro anos, a depreciação total é de US $ 800, e o valor do livro seria de US $ 1.200. O valor contábil de um ativo fixo muda dependendo da depreciação total acumulada relacionada a esse ativo em particular.
Agora, quando uma empresa vende um ativo fixo a um valor superior ao seu valor contábil atual, um ganho ocorre. Uma vez que a venda dos imóveis do negócio não é uma rotina típica de negócio, o ganho na venda não é reconhecido como receita operacional.
Há também uma perda na venda, quando o preço de venda é menor do que o valor contábil.
Os ganhos e perdas na venda de ativos podem ficar abaixo da seção de lucro operacional da demonstração do resultado. Eles podem ser mostrados em seu item de linha separada, ou são agrupados com outros itens em uma categoria all-inclusive, como "Renda Não Operacional" ou "Outra Renda".
Outros tipos de rendimentos não operacionais são pagamentos de aluguel de seus inquilinos de edifícios (a menos que seu principal negócio seja alugar espaço para inquilinos), rendimentos de juros de depósitos bancários ou empréstimos, e dividendos recebidos de outras empresas.
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A diferença entre os dois
Apenas pela discussão dos dois acima, é claro que a receita e o lucro não são tão semelhantes como você pensou. Aqui estão as principais diferenças entre os dois termos comumente intercambiados.
Significado
A receita é o produto das atividades empresariais, seja em dinheiro ou crédito, sem levar em consideração as despesas incorridas. Se você vendeu equipamentos a US $ 2.000 com um desconto de 10% no comércio para um recibo total em dinheiro de US $ 1.800, sua receita bruta é de US $ 2.000, enquanto a receita líquida é de US $ 1.800.
A receita às vezes é referida como "vendas".
A renda, por outro lado, é o que resta da receita após a dedução de todas as despesas. Continuando o exemplo acima, se os custos totais forem de US $ 1.000, em seguida, indo de receita líquida de US $ 1.800, o lucro líquido é de US $ 800.
Computação
Para calcular a receita bruta, você multiplica o preço por unidade com a quantidade total de unidades vendidas. Para a receita líquida, subtraia da receita bruta os descontos totais e devoluções concedidos.
Para calcular o lucro bruto, você subtrairá o custo das mercadorias vendidas a partir da receita líquida. Lucro bruto menos todas as despesas, vendas, administrativas e de outra forma, equivalem ao lucro líquido ou ao resultado final e, em última análise, é o resultado das operações comerciais.
Subconjunto e superconjunto
A receita é um superconjunto de lucro. A receita engloba lucro, pois sem ele, não há um resultado positivo.
Por outro lado, o lucro é um subconjunto de receita. Os números positivos de lucro dependem da existência da receita, e sem ela, não há lucro.
Tome nota, no entanto, que esta é uma receita positiva. Se você tem uma receita de $0, mas $5.000 em despesas, então você tem um lucro negativo de $5.000, ou perda.
No entanto, uma empresa, é claro, se concentra em lucrar e não em perdas, de modo que não estão incluídas no subconjunto de receita.
Dependência
A receita ainda é obtida sem lucro. Isso mesmo que possa haver uma perda quando as despesas excedem as receitas.
Agora o mesmo não pode ser dito sobre o lucro. Sem receita, não há lucro.
O fato é que não importa o que aconteça, você sempre incorrerá em despesas em um negócio. Se não houver receita, então não haveria nada para amortecer seus custos.
Tipos
Em termos de tipos de receita com base nas classificações de itens da linha de demonstração de resultados, há receita bruta de vendas e receita líquida de vendas.
Em termos de seus tipos com base na fonte, a receita pode ser classificada em operação e não operacional. Receita operacional significa recibos e faturamento de sua atividade principal de negócios (venda, fabricação, varejo, serviço, etc.).
Os exemplos incluem:
- Venda de produtos para um negócio de varejo
- Venda de casas de um empreendimento imobiliário
- Serviços de extermínio de uma equipe de extermínio
- Serviços de limpeza de uma empresa de limpeza
- Receitas de juros por uma instituição de empréstimos
A receita não operacional refere-se àqueles ganhos não relacionados à condução primária dos negócios. Exemplos de receita não operacional são:
- Recebimento de dividendos
- Receitas de juros de depósitos bancários e empréstimos
- Ganho em investimentos
- Ganho no câmbio
- Ganho na venda de ativos
A renda tem dois tipos – bruto e líquido. Ambos se refletem na demonstração de resultados.
Posição na demonstração de resultados
A receita, sendo a "linha de cima", está no topo de uma demonstração de renda. É o item de primeira linha na demonstração financeira.
A renda é o "resultado final", e, como esperado, está na parte inferior da demonstração de renda. O rendimento é o resultado final das operações e pode ser considerado como uma das métricas mais importantes para o desempenho e o sucesso do negócio.
Importância da receita e do lucro
A receita é vital na gestão de um negócio. Cobre as despesas totais, e a sobra depois de pagar os custos é a renda.
Sem níveis suficientes de receita, as operações comerciais serão dificultadas.
Agora, a renda é mais um motor para o crescimento e sobrevivência dos negócios. Você faz negócio para não quebrar mesmo (receitas iguais às despesas) e ganhar renda negativa ou zero; você faz negócios para obter lucro.
Quando você sempre quebra apenas, sua empresa não vai crescer. Você não está obtendo valor das contribuições de seus acionistas, você não está ganhando riqueza, e as chances são de que sua empresa não sobreviverá.
Quando seu negócio vira lucros, então sua empresa tem a chance de crescer, desde que você toja as decisões corretas. Você também não vai falir e executar as contribuições de investidores e acionistas para o chão.
A receita de vendas depende da quantidade vendida a um determinado preço, por isso esta é uma métrica útil da desejabilidade e demanda do produto. O lucro revela o valor que um negócio deriva de suas operações.
Melhorias contínuas nos métodos de fabricação e reduções de custos no lado de venda e administrativo da empresa impulsionam os níveis de lucro para cima, reduzindo os custos. Esforços agressivos de marketing, ou preços mais altos, são esforços para aumentar os lucros, aumentando também as receitas.
A análise adequada de custo-volume-lucro deve ser feita para que você possa ver o quanto você pode aumentar os preços ou os custos para obter a maioria das receitas sem custar muitas despesas.
Lucros e receitas são métricas essenciais para um investidor porque são janelas para a saúde econômica geral de uma empresa. Para a gestão, os valores são úteis para muitas coisas, como fixar os preços de seus serviços e produtos, elaborar seu orçamento anual e muito mais.
Tanto a receita quanto o lucro são analisados para saber se um negócio é lucrativo ou não.
Metas de negócios para receita e lucro
Agora que você sabe a diferença entre receita e lucro, e sua importância para um negócio, você deve tomar medidas para aumentar ainda mais esses dois. Aqui estão as coisas que você pode querer fazer para equilibrar os níveis desses dois.
- Como regra geral, o aumento das receitas não deve apenas focar em obter mais vendas, mas também no preço para aumentar a receita. Quando você faz estratégias para aumentar as vendas, geralmente também há aumentos nos custos, como publicidade ou marketing. Se os níveis de renda resultantes não forem satisfatórios para a empresa, então você deve aumentar os preços. O aumento de preço do produto deve cobrir as despesas adicionais. No entanto, aumentar demais o preço pode resultar em uma queda nas vendas e, portanto, uma queda no lucro. Há uma linha tênue para pisar, então tenha cuidado.
- Quanto maiores as receitas, maiores os lucros podem ser. A taxa do aumento da renda, no entanto, nem sempre é a mesma que a taxa de aumento da receita.
- Aumentar a margem de lucro é um trabalho completamente diferente. No entanto, segue o mesmo princípio de ter uma linha tênue para andar. Quando os lucros globais aumentarem mais rápido do que as despesas associadas, então um aumento nas margens de lucro resultará. Isso é conseguido fazendo etapas para aumentar o lucro com os menores custos possíveis. Pode ser difícil de equilibrar, mas levará a uma maior rentabilidade por um longo período de tempo.
Principais takeaways
Agora que você tem uma compreensão completa de tudo que envolve receita e lucro, você não vai mais confundir um para o outro. Aqui estão as principais dicas para lembrar.
- A receita é a renda total de uma empresa com a venda de serviços e produtos. O lucro é a receita restante quando todas as despesas foram contabilizadas.
- Receitas e lucros estão conectados, mas só porque há receita não significa que o lucro certamente se acumulará.
- As receitas quase sempre existirão, já que essa é a razão para estabelecer um negócio. No entanto, se as despesas são mais do que as receitas, então há uma perda; lucros não aparecerão neste caso.
- Investidores e acionistas estão interessados e olharão para as receitas autônomas e os números de lucros. No entanto, a parte da receita convertida em lucro é algo que eles examinarão extensivamente.
- A receita não pode ser controlada, pois muitos fatores a afetam tanto externamente quanto internamente. Por outro lado, o lucro líquido geralmente pode ser controlado e gerenciado em conformidade, porque os custos e despesas são, em sua maioria, um fator interno. Em crises econômicas, onde as vendas não estão subindo ou mesmo diminuindo, você não controlará os níveis de receita. Mas você pode controlar as despesas, então estas são gerenciadas primeiro para ajustar suas margens de lucro globais.
- Olhar para a receita de vendas colhe insights sobre a demanda de seus produtos ou serviços, enquanto os lucros dizem o valor que uma empresa mantém para si mesma em um determinado preço.
Embrulhando!
A partir da discussão acima, você pode ver que, embora as receitas e os lucros estejam intimamente ligados, eles são, em última análise, conceitos únicos que se comportam de forma diferente. Para adicionar outra camada de complexidade, ambos têm termos sinônimos que podem soar estranhos àqueles sem um histórico de negócios.
O ponto crítico, no entanto, é que agora você sabe as diferenças entre os dois. Agora você não vai intermá-los sem pensar que você está dizendo a mesma coisa.
No entanto, saber o que os termos significam é apenas metade da batalha. Dar uma olhada nas finanças da sua empresa ou empresa e tomar as ações adequadas é o próximo passo para levá-la a maiores alturas.
As receitas e os lucros são dois indicadores essenciais de saúde financeira global e longevidade para o futuro. O lucro vem da receita, então se você quer crescer o seu negócio, então faça esforços para aumentar a receita, ou pelo menos reduzir as despesas.
Ambos são igualmente essenciais para o presente e o futuro da empresa, e negligenciar um pode afetar o outro, e as finanças da sua empresa como um todo.
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